जर्मनी के Ifo ने चेतावनी दी: "अमीरों से लेना चाहिए था, लेकिन कर राजस्व में कमी?" - "कर वृद्धि की सीमा"

"यदि कर राजस्व पर्याप्त नहीं है, तो उच्च आय वाले व्यक्तियों की कर दर बढ़ा दी जानी चाहिए।"

यह एक चर्चा है जो अक्सर उन देशों में होती है जो वित्तीय घाटे और सामाजिक सुरक्षा खर्चों में वृद्धि का सामना कर रहे हैं। उच्च आय वाले व्यक्तियों पर अधिक बोझ डालकर, उस वित्तीय संसाधन को निम्न आय वाले व्यक्तियों और बच्चों की परवरिश करने वाले परिवारों के समर्थन में लगाया जाता है। पहली नजर में यह समझने में आसान और राजनीतिक रूप से समझाने में सरल लगता है।

हालांकि, जर्मनी में, इस विचार के प्रति अर्थशास्त्रियों से चेतावनी आ रही है।

म्यूनिख स्थित Ifo आर्थिक अनुसंधान संस्थान के वित्तीय अनुसंधान विभाग के प्रमुख, एंड्रियास पाईखिल ने जर्मन सरकार द्वारा योजनाबद्ध "धनाढ्य कर" की वृद्धि और सार्वजनिक स्वास्थ्य बीमा में प्रीमियम गणना सीमा की अतिरिक्त वृद्धि के बारे में कहा कि कर दरों और बोझ को और बढ़ाने से देश की आय में वृद्धि नहीं होगी, बल्कि इसके विपरीत, यह अरबों यूरो के राजस्व में कमी का कारण बन सकता है।

इसके पीछे "मानव व्यवहार" है जिसे सरल गणना से नहीं पकड़ा जा सकता।

कर दर बढ़ाने से, निश्चित रूप से समान आय पर कर राशि बढ़ जाएगी। हालांकि, यह जरूरी नहीं है कि लोग पहले की तरह काम करते रहें और उसी तरह से आय प्राप्त करते रहें। कुछ लोग काम के घंटे कम कर सकते हैं, छुट्टियों को बढ़ा सकते हैं, कर्मचारी से कॉर्पोरेट प्रबंधन में आय प्राप्त करने के तरीके को बदल सकते हैं, और कर कटौती का अधिक सक्रिय रूप से उपयोग कर सकते हैं।

इसका मतलब है कि जब राज्य कर दरों को बदलता है, तो करदाता भी अपने व्यवहार को बदलते हैं।

जर्मनी में शुरू हुई चर्चा केवल "धनाढ्य को लाभ देना या कर बढ़ाना" की बात नहीं है। यह एक अधिक मौलिक समस्या है कि "काम करने की आय पर कितना बोझ डालना चाहिए ताकि लोगों के काम करने के तरीके में बदलाव शुरू हो जाए।"

45% से 47% तक - जर्मन सरकार द्वारा योजनाबद्ध नया "धनाढ्य कर"

जर्मन गठबंधन सरकार द्वारा संचालित आयकर सुधार में, छोटे और मध्यम आय वाले समूहों और बच्चों की परवरिश करने वाले परिवारों को कर में राहत दी जाएगी, जबकि इसका कुछ हिस्सा उच्च आय वाले व्यक्तियों पर बोझ बढ़ाकर सुरक्षित किया जाएगा।

वर्तमान प्रणाली में, तथाकथित "Reichensteuer (धनाढ्य कर)" के रूप में 45% की आयकर दर, एकल व्यक्ति के मामले में, कर योग्य आय के 2,77,826 यूरो से अधिक के हिस्से पर लागू होती है।

नई प्रणाली में, यह व्यवस्था दो चरणों में होगी।

कर योग्य आय के 2,50,000 यूरो से अधिक पर 45% लागू होगा, और 2,80,000 यूरो से अधिक पर 47% की उच्च दर होगी। सुधार 2027 से शुरू होगा, और 2028 में सरकार की योजना के अनुसार, लगभग 10 अरब यूरो की वार्षिक कर राहत का प्रभाव होगा। सरकार के अनुसार, दो बच्चों वाले परिवार के लिए, जिसकी आय लगभग 60,000 यूरो है, 2028 में वार्षिक 600 यूरो से अधिक की बोझ में कमी का मामला भी संभव है।

47% की संख्या को देखकर, यह जापानी लोगों के लिए जरूरी नहीं कि चौंकाने वाली लगे।

जापान में भी, देश की आयकर की अधिकतम दर 45% है, और इसमें निवास कर की आय दर भी शामिल है। आयकर 45% कर योग्य आय के 40 मिलियन येन से अधिक के हिस्से पर लागू होता है, इसलिए केवल अधिकतम दर के मामले में जापान भी पहले से ही उच्च स्तर पर है।

हालांकि, जर्मनी की समस्या केवल आयकर नहीं है।

"एक और कर वृद्धि" - सामाजिक बीमा प्रीमियम की सीमा भी बढ़ाई जाएगी

इस बार, Ifo विशेष रूप से सार्वजनिक स्वास्थ्य बीमा के बोझ में वृद्धि के साथ-साथ होने वाले बिंदु को समस्या के रूप में देख रहा है।

जर्मनी के सार्वजनिक स्वास्थ्य बीमा में, जापान के स्वास्थ्य बीमा की तरह, एक "प्रीमियम गणना सीमा" होती है ताकि एक निश्चित राशि से अधिक आय पर प्रीमियम को अनिश्चितकाल तक न बढ़ाया जाए।

2026 में सार्वजनिक स्वास्थ्य और नर्सिंग बीमा की गणना सीमा वार्षिक 69,750 यूरो, मासिक 5,812.50 यूरो है। सरकार 2027 में, इस सीमा को सामान्य वेतन वृद्धि के साथ-साथ मासिक 300 यूरो विशेष रूप से बढ़ाने की योजना बना रही है।

जर्मन स्वास्थ्य मंत्रालय के अनुसार, इस उपाय के कारण, उच्च आय वाले सार्वजनिक स्वास्थ्य बीमा धारकों के लिए व्यक्तिगत बोझ मासिक लगभग 26 यूरो बढ़ेगा।

प्रत्येक संख्या को अकेले देखने पर, यह इतना बड़ा नहीं लगता।

लेकिन उच्च आय वाले कर्मचारियों के लिए, आयकर, एकजुटता अधिभार, स्वास्थ्य बीमा, नर्सिंग बीमा आदि के कई बोझों को जोड़कर विचार करना होगा।

यही Ifo की चेतावनी का मूल है।

"यह 47% इसलिए समस्या नहीं है।"

पहले से ही उच्च कर और सामाजिक बीमा बोझ उठाने वाले समूहों पर, और भी कई बोझों का एक साथ बढ़ना समस्या है।

जर्मनी में औसत कर्मचारी के लिए भी "श्रम लागत का लगभग आधा" कर और सामाजिक बीमा में जाता है

इस पृष्ठभूमि को समझने के लिए, OECD का डेटा समझने में आसान है।

OECD द्वारा 2026 में प्रकाशित "Taxing Wages 2026" के अनुसार, 2025 में औसत वेतन प्राप्त करने वाले अविवाहित और बिना बच्चों वाले श्रमिक के लिए, आयकर और कर्मचारी-नियोक्ता दोनों के सामाजिक बीमा प्रीमियम को मिलाकर "टैक्स वेज" जर्मनी में 49.3% था।

जापान में यह 33.1% है।

इसका मतलब यह नहीं है कि "व्यक्ति के वेतन का 49.3% सीधे कर के रूप में काटा जाता है।" यह एक संकेतक है कि कुल श्रम लागत के मुकाबले, जिसमें कंपनी द्वारा भुगतान किए गए सामाजिक बीमा प्रीमियम भी शामिल हैं, कर और सामाजिक बीमा कितना हिस्सा लेते हैं।

फिर भी, अंतर बड़ा है। जर्मनी OECD सदस्य देशों में से एक है जहां श्रम पर सार्वजनिक बोझ अत्यधिक भारी है।

इस स्थिति में "अधिक काम करके आय बढ़ाने पर, उस अतिरिक्त आय का कितना हिस्सा अपने पास रखा जा सकता है" महत्वपूर्ण हो जाता है।

पदोन्नति प्राप्त करके जिम्मेदारी बढ़ाना।

ओवरटाइम बढ़ाना।

अतिरिक्त काम करना।

कंपनी को बढ़ाकर लाभ बढ़ाना।

यदि इन कार्यों से प्राप्त अतिरिक्त आय का अधिकांश हिस्सा कर और सामाजिक बीमा में चला जाता है, तो "क्या इतना काम करने की आवश्यकता है" यह सोचने वाले लोगों की संख्या बढ़ना आश्चर्यजनक नहीं है।

Ifo द्वारा इंगित "कर दर बढ़ाने पर कर राजस्व भी बढ़ेगा" की गलतफहमी

पाईखिल का मानना है कि जर्मनी के उच्च आय वाले व्यक्तियों पर बोझ पहले से ही सीमा के करीब है।

इसलिए, अतिरिक्त बोझ डालने पर, "कर दर × वर्तमान आय" के सरल गुणा के रूप में कर राजस्व बढ़ने की संभावना नहीं है।

उदाहरण के लिए, यदि एक बहुत ही उच्च आय वाला पेशेवर सप्ताह में 5 दिन काम करने की बजाय 4 दिन काम करने का निर्णय लेता है।

व्यक्ति के लिए इसका मतलब है कि आय कम हो जाएगी लेकिन स्वतंत्र समय बढ़ जाएगा। दूसरी ओर, सरकार के दृष्टिकोण से, आयकर और सामाजिक बीमा राजस्व कम हो जाएगा।

यदि वह एक कंपनी के मालिक हैं, तो वे वेतन के रूप में प्राप्त राशि को कम करने और किसी अन्य रूप में लाभ को संरक्षित करने के तरीके पर विचार कर सकते हैं।

कर सलाहकार से परामर्श बढ़ाकर, उपलब्ध कटौतियों का पूरी तरह से उपयोग करने वाले लोगों की संख्या भी बढ़ सकती है।

इसके अलावा, यदि वे उच्च कौशल वाले व्यक्ति हैं जो सीमा पार काम कर सकते हैं, तो उनके पास निवास स्थान को बदलने का विकल्प भी हो सकता है।

कर दर में वृद्धि जितनी अधिक होगी, इन "व्यवहार परिवर्तनों" को नजरअंदाज करना उतना ही मुश्किल होगा।

यह एक ऐसा विषय है जिस पर अर्थशास्त्र में लंबे समय से चर्चा हो रही है, और यह विचार से जुड़ा है कि "यदि कर दर को शून्य से बढ़ाया जाए तो कर राजस्व बढ़ेगा, लेकिन किसी स्तर से अधिक हो जाने पर, आर्थिक गतिविधियों या कर योग्य आय के संकुचन के कारण कर राजस्व नहीं बढ़ेगा।"

हालांकि, इसका यह मतलब नहीं है कि "47% से अधिक होने पर कर राजस्व निश्चित रूप से कम होगा।"

लोग कर दरों पर कितनी प्रतिक्रिया देते हैं, यह पेशा, आय संरचना, कॉर्पोरेट प्रणाली, कटौती प्रणाली, और स्थानांतरण की आसानी जैसे कारकों पर बहुत अधिक निर्भर करता है।

इसलिए, Ifo की "अरबों यूरो की राजस्व में कमी" की चेतावनी एक निश्चित भविष्य नहीं है, बल्कि इसे व्यवहार परिवर्तन पर ध्यान केंद्रित करने वाले नीति मूल्यांकन के रूप में समझा जाना चाहिए।

"कर दर बढ़ाने की बजाय कटौतियों को कम करें" - Ifo द्वारा सुझाया गया एक और विकल्प

दिलचस्प बात यह है कि Ifo केवल एक साधारण "कर कटौती सिद्धांत" की वकालत नहीं कर रहा है।

पाईखिल का तर्क है कि यदि राज्य को अधिक कर राजस्व की आवश्यकता है, तो कर दर को बढ़ाने की बजाय, आयकर में मौजूद कई कटौतियों और रियायतों को व्यवस्थित करना अधिक प्रभावी होगा।

जर्मनी में कर बोझ को कम करने के लिए कई व्यवस्थाएं हैं, जिनमें आवासीय मरम्मत जैसी कारीगर सेवाएं और विभिन्न गतिविधियों से संबंधित चीजें शामिल हैं।

मूल लेख के अनुसार, पाईखिल का कहना है कि 500 से अधिक कटौती और रियायतों के विकल्प मौजूद हैं, और यदि उनमें से लगभग आधे को समाप्त कर दिया जाए, तो यह प्रति वर्ष लगभग 350 अरब यूरो के अतिरिक्त कर राजस्व का कारण बन सकता है।

यह विचार महत्वपूर्ण है।

कर दर को 47% से 49%, फिर 50% तक बढ़ाने का तरीका ही एकमात्र राजस्व वृद्धि उपाय नहीं है।

कर दर को बड़े पैमाने पर बदले बिना, कर आधार को विस्तृत करके कर राजस्व बढ़ाया जा सकता है।

बल्कि, कर दर को ऊंचा रखते हुए कई अपवादों को बनाए रखने की बजाय, "कर दर को कम रखते हुए अपवादों को कम करने" की प्रणाली लोगों के व्यवहार को कम विकृत कर सकती है और प्रशासनिक लागत को भी कम कर सकती है।

"धनाढ्य नहीं, बल्कि काम करके कमाने वाले लोग निशाना बन रहे हैं" - सोशल मीडिया पर उभर रही असंतोष

इस सुधार को लेकर जर्मन भाषी सोशल मीडिया और Reddit पर काफी तीव्र बहस हो रही है।

विशेष रूप से उच्च आय वाले व्यक्तियों और वित्तीय मामलों में रुचि रखने वाले समुदायों में यह आलोचना प्रमुख है कि "सरकार धन के बजाय, काम करके प्राप्त उच्च आय पर बार-बार बोझ डाल रही है।"

एक Reddit के उच्च आय वाले समुदाय में, 25,000 यूरो से 45% कर दर लागू करने और 28,000 यूरो से 47% करने के सुधार के बारे में, "काम करके सफलता प्राप्त करना पुरस्कृत नहीं होगा" की आलोचना वाली पोस्ट देखी गई।

साथ ही, "विरासत या संपत्ति आय पर पर्याप्त ध्यान नहीं दिया जा रहा है, बल्कि श्रम आय को निशाना बनाया जा रहा है" की समस्या भी उठाई गई है।

दूसरी ओर, "मुझे लगा था कि 45% की दर को और भी कम आय से लागू किया जाएगा, इसलिए यह प्रस्ताव अपेक्षा से अधिक संतुलित है" और "25,000 यूरो से कम पर यह मूल रूप से प्रभावित नहीं करता" जैसी शांतिपूर्ण टिप्पणियाँ भी हैं।

सार्वजनिक स्वास्थ्य बीमा के बोझ सीमा में वृद्धि के बारे में असंतोष और भी अधिक है।

Reddit पर "केवल प्रीमियम बढ़ाना संरचनात्मक सुधार नहीं है", "बोझ बढ़ने के बावजूद सेवा में सुधार नहीं दिख रहा", "यह सुधार नहीं, बल्कि अस्थायी समाधान है" जैसी पोस्टें लगातार आ रही हैं।

X पर भी, अतिरिक्त प्रीमियम गणना सीमा की वृद्धि के कारण, उच्च आय वाले कर्मचारियों और पेशेवरों पर बोझ बढ़ने की आलोचना देखी जा सकती है।

बेशक, सोशल मीडिया की पोस्टें जनमत सर्वेक्षण नहीं हैं।

विशेष रूप से वित्तीय समुदायों में उच्च आय वाले व्यक्तियों और निवेशकों का अनुपात अधिक होता है, जिससे जर्मन समाज की तुलना में कर वृद्धि के प्रति अधिक आलोचनात्मक विचार एकत्रित हो सकते हैं।

इस बिंदु पर ध्यान देना आवश्यक है।

दूसरी ओर, "धनाढ्य को अधिक बोझ उठाना चाहिए" की जनमत भी बहुत मजबूत है

सोशल मीडिया पर कर वृद्धि की आलोचना को देखकर, ऐसा लग सकता है कि अधिकांश जर्मन नागरिक उच्च आय वाले व्यक्तियों पर कर वृद्धि के खिलाफ हैं।

लेकिन वास्तविक जनमत अधिक जटिल है।

2026 के अप्रैल में किए गए ARD के एक प्रतिनिधि सर्वेक्षण में, 81% उत्तरदाताओं ने कहा कि "जर्मनी में आर्थिक समृद्धि अनुचित रूप से वितरित की गई है।"

धनाढ्य पर कर वृद्धि या विरासत कर, संपत्ति कर की मांग भी मजबूत है।

हालांकि, जुलाई के ZDF राजनीतिक बैरोमीटर