即使吸烟者减少，税收仍然是必要的吗？德国烟草税增加反映国家财政的两难境地

在德国浮现的“比政府提案更高”的烟草税

在欧洲最大的经济大国德国，一项直接打击吸烟者钱包的政策正在变得更加现实。

2026年8月27日报道称，德国联邦议会的执政联盟基督教民主联盟和基督教社会联盟（CDU/CSU）以及社会民主党（SPD）计划大幅提高烟草税，超过政府此前提出的方案。

根据报道的修正案，卷烟的税率将在2027年提高到每支29.49欧分，2028年提高到32.15欧分，2029年提高到35.04欧分，最终在2031年2月达到38.19欧分。

政府的方案是到2030年将税率提高到35.8欧分，因此议会方面要求进一步增加。

不仅仅是普通的卷烟，雪茄、小雪茄、手卷烟丝、烟斗烟草等也在考虑比原方案更高的税率。

重要的是，德国政府和执政党明确将烟草税视为“财源”，而不仅仅是健康政策。

如果修正案得以实现，联邦政府在2027年的税收将增加约15亿欧元，比政府最初预计的金额高出约7.66亿欧元。

到2030年，额外的税收预计将扩大到44亿欧元，比原计划多出约8.46亿欧元。

德国联邦财政部也将此次烟草税法的修订视为减少联邦预算财政需求的“财政健全化措施”之一。也就是说，除了抑制健康损害的目的之外，还有明确的收入策略以缓解长期的财政压力。

截至2026年8月28日，该修正案尚未最终成为法律。政府提交的烟草税法修正案本身仍在议会程序中，未来的审议可能会改变税率和实施条件。

到2030年，“每包约11.8欧元”

对于消费者来说，最直观的可能是“每包多少钱”。

根据德国联邦财政部在7月时对政府方案的估算，目前平均约为8.05欧元的20支装卷烟可能在2027年达到8.77欧元，2028年达到9.56欧元，2029年达到10.42欧元，2030年达到11.36欧元。

然而，随后执政联盟考虑的更强的增税方案的报道中，2030年的价格预计在11.8欧元左右。

当然，政府并不直接决定销售价格。由于制造商和进口商的价格策略、原材料成本、物流成本等因素，最终价格会有所变化，因此并不意味着“必然是11.8欧元”。

即便如此，如果从目前的约8欧元在几年内上涨到接近12欧元，吸烟者的负担感将相当大。

如果一个人每天吸一包，简单计算下来，一个月可能会增加超过100欧元的额外负担。考虑到全年，这对家庭预算的影响是不可忽视的。

为什么要把烟草价格提高到如此程度

政府和执政党提出的另一个增税理由是“健康”。

尽管在德国，吸烟者已经成为少数，但并不罕见。

根据德国联邦统计局的数据，2025年15岁以上的人群中有19.1%至少偶尔吸烟。与2021年的18.9%相比，并没有显著改善，年轻人中吸烟略有增加的趋势也被确认。

另一方面，从长期来看，卷烟的销售量大幅减少。

2025年在德国国内征税的卷烟数量为664亿支。与1991年的1465亿支相比，减少了一半以上。

也就是说，“从长期来看正在减少，但吸烟这一习惯本身并没有消失”。

根据世卫组织等机构的研究，价格上涨被认为是减少烟草消费的有效政策手段。

在高收入国家，价格上涨10%通常会导致烟草消费量减少约4%。尤其是年轻人和低收入群体对价格变化更为敏感，因此可以期待“减少开始吸烟的人数”和“促进戒烟”的效果。

从这种观点来看，德国的增税是相当典型的“健康税”。

然而，事情并没有那么简单。

“为了健康”但税金并非专用于医疗

此次讨论中非常有趣的是税收的用途。

“吸烟导致的疾病推高了医疗费用，因此增加烟草税用于医疗和戒烟支持”

听到这样的话，很多人会容易接受。

实际上，SPD方面主张，高税率有助于预防与烟草相关的疾病，从而降低社会整体承担的健康损害成本。

然而，根据德国联邦财政部的解释，烟草税的额外收入原则上进入一般财政。

也就是说，并没有规定“这部分增税将全部用于戒烟支持”或“仅用于医院”。

政府解释说，进入一般财政的结果是间接用于医疗和健康政策，但反对增税的人仍然质疑“这不就是为了填补财政赤字吗”。

这个问题在德国早已反复出现。

过去，烟草税曾因安全保障和社会保障等各种财政需求而被提高。

此外，2025年德国的烟草税收入达到176.3亿欧元。

减少吸烟者作为健康政策是可取的。然而，从国家财政的角度来看，烟草税也是巨大的收入来源。

“国家真的想让吸烟者为零吗？还是说让一定数量的人继续吸烟在财政上更有利？”

烟草政策始终伴随着这种矛盾。

社交媒体上欢迎“可以再涨一点”的声音

那么德国人如何看待此次增税？

在社交媒体上，尤其是德语区的Reddit，自7月以来围绕烟草增税的激烈讨论已经展开。

令人意外的是，支持增税的声音很突出。

有观点认为“这是政府做出的相当合理的政策”，甚至有吸烟者表示“如果早些提高价格，可能会成为戒烟的契机”。

长期成功戒烟的用户回顾说，不仅在健康方面，而且在经济上避免了数万欧元的支出。

这种类型意见的根本在于“烟草不是生活必需品”的观念。

与食物、电力、房租、通勤所需的燃料等增税不同，烟草是个人选择购买的嗜好品，而且健康损害明确，因此可以征收高税。

另一方面，批评“只是从成瘾者那里收税”

反对意见也很强烈。

特别多的是对低收入群体的影响。

有尼古丁依赖的人并不能因为价格上涨而轻易戒烟。

因此，仅仅提高价格会导致低收入吸烟者削减生活费用来购买烟草，出现“这不是健康政策，而是对成瘾者的额外征税”的批评。

在Reddit的讨论中也指出，如果社会经济状况困难的人吸烟率较高，简单的涨价可能会扩大差距。

此外，还有不少人认为“如果税收真的用于健康政策，我会支持，但如果进入一般预算，我就无法接受”。

这里存在烟草税所面临的复杂问题。

从经济学的角度来看，低收入群体对价格变化更为敏感，因此涨价后戒烟的比例也更高。从这个意义上说，长期的健康收益是巨大的。

然而，仅看未能戒烟的人，烟草费用在收入中所占的比例会上升。

“健康效果”和“当前的家庭负担”哪个更重要，决定了对同一增税的评价会截然相反。

“黑市会扩大吗”的担忧

社交媒体上反复出现的另一个论点是走私和非正规市场。

如果价格过高，可能会有人不在合法商店购买，而是从邻国带入或通过非法渠道购买。

尤其是在社交媒体上，澳大利亚的烟草价格非常高被提及，认为“涨价是有极限的”。

德国联邦财政部也认识到这一担忧。

政府表示，任何税都有避税和转向非法市场的可能性，但没有关于税率提高后黑市扩大程度的独立数据。

此外，由于欧盟周边国家的烟草税也有上升趋势，因此不预计大规模的跨境购买增加。

如何处理电子烟和加热烟草

在8月27日处理此次新闻的Reddit帖子中，关于“电子烟和液体会如何”的讨论比卷烟本身更为突出。

在德国，电子烟液体等已经有税收制度，用户抱怨“卷烟价格提高的同时，如果替代品也被重税，到底想引导到哪里”。

另一方面，从政策角度来看，如果仅提高卷烟价格，消费者可能仅转向其他产品，从而限制税收和健康政策效果。

因此，德国政府的方案设计为对卷烟、加热烟、烟斗、水烟、电子烟替代品等广泛类别进行阶段性增税。

从社交媒体上看，对于“减少卷烟”和“减少尼古丁产品整体”是否应作为同一政策对待，意见分歧很大。

需要注意的是，这些社交媒体上的意见不是民意调查，而是在Reddit等特定在线社区中确认的反应，不代表德国全国的意见。

从日本的角度来看，这不仅仅是德国的问题

从日本的角度来看这则新闻时，重要的是不要仅仅停留在“欧洲的烟草价格很高”这个话题上。

日本也已经在朝着与德国非常相似的方向发展。

根据财政部的数据，日本的烟草税等税收总计每年约为2万亿日元。

以20支装的典型卷烟为例，售价580日元，其中仅国家税和地方税的烟草税等就占304.88日元。此外，由于还包括消费税，销售价格的约六成是税金，这是一种税负非常高的商品。

而且今后税率还会提高。

在2025年度的税制改革中，作为加强防卫力的财源确保措施，决定在2027年4月、2028年4月、2029年4月分三个阶段每支提高0.5日元的国家烟草税。

总计每支提高1.5日元，20支则仅税就增加30日元。

此外，2026年还将重新审视加热烟草的课税方法。

也就是说，在日本，也存在利用烟草税作为包括安全保障在内的财源确保的结构。德国的“健康政策与财政政策重叠”的问题，对于日本来说也绝不是无关紧要的。

日本的吸烟率下降，但税收仍约为2万亿日元

根据厚生劳动省2024年的国民健康与营养调查，目前习惯性吸烟者的比例为14.8%。

从长期来看，日本的吸烟率大幅下降。

然而，即使吸烟者减少，烟草税仍然是国家和地方每年约2万亿日元的重要财源。

在这里也可以看到与德国相同的结构。

作为健康政策，希望减少吸烟者。

作为财政政策，希望维持稳定的税收。

这两个目标在短期内是可以兼顾的。因为在提高税率的同时，消费量缓慢减少，可以在确保税收的同时降低吸烟率。

然而，从长期来看，如果吸烟者极端减少，烟草作为税源的存在感自然会下降。

各国政府实际上如何在“零吸烟者”的道路和“税收减少”之间找到平衡，是今后无法回避的问题。

从德国的讨论中日本应该思考的四个要点

第一是，明确增税的目的。